股指期货手续费证监会反应意见质疑帝尔激光:财务总监能否胜任?
来源: 发布时间:2019-04-13 20:05:07

由于公司股改后,财务数据未依照股改状况停止调整,招致分红时股东们超额分了近75%的利润,证监会反应意见讯问武汉帝尔激光的财务总监能否具有专业胜任才能、能否勤勉尽责!真是太打脸了!武汉帝尔激光2017年6月16日初次申报创业板IPO。公司早在2015年12月15日挂牌新三板,证券代码835053,因申报IPO资料被证监会受理,公司股票自2017年7月12日起在新三板暂停转让。

一、财务人员忽略,公司超额分红74.69%

2015年9月股改后,由于财务人员忽略,未依照股东大会决议和验资报告对公司一切者权益相关科目停止相应会计处置,形成公司财务数据呈现过失。公司于2016年4月召开股东大会,审议经过2015年年度利润分配方案,向全体股东派发现金股息1538.5万元。由于股改基准日2015年7月31日至2015年12月31日公司构成的可供分配金额为389.40万元,因而公司2015年年度利润分配构成超额分配,合计超额分配1149.10万元,占已分配利润的74.69%。公司就此停止了整改,2017年5月召开股东大会,赞同返还全部股利1538.5万元,并领取相应的利息43.09万元。

对此项过失,证监会反应意见一下提了4个成绩:1、此项过失对股改合法合规性的影响;2、公司内控制度能否健全无效、能否可以合理保证各项业务合法合规和财务报告的牢靠性,董事、财务总监能否具有专业胜任才能、能否勤勉尽责。3、保荐任务报告认定上述超额利润分配行为未损害公司、股东及债务人的利益,根据何在?4、要求保荐机构、发行人律师核对相关流水,阐明实践控制人取得的股利实践用处,以及出借股利的资金来源。

另外,公司股改时还呈现净资产确认错误。

武汉帝尔激光科技无限公司成立于2008年4月25日,由李志刚、王纯、段晓婷、张桂琴共同出资设立,注册资本100万元。2015年9月8日全体变卦为股份无限公司。公司股改基准日为2015年7月31日。在基准日,无限公司经北京中证天通会计师事务所审计的净资产为3808.60万元,评价价值为5343.82万元。公司股东会决议以无限公司2 清理配资 015年7月31日为基准日的经审计的净资产值人民币3808.60万元,按1:0.4040的比例折合为股本总额1538.50万元剩余2270.10万元计入资本公积。

立信会计师对股改基准日净资产停止了复核,复核后股改基准日净资产为3748.91万元,较北京中证天通确认的净资产增加59.69万元,调减公司资本公积59.69万元。

笔者查阅地下文件知悉,武汉帝尔激光申报新三板时审计机构为北京中证天通,2016年11月15日公司开端承受长江证券承销保荐无限公司的IPO申报辅导,2016年12月22日,公司董事会决议变卦立信会计师事务所为2016年度审计机构。申报创业板IPO的审计机构也是立信所。因而,立信会计师应该是在2017年对公司财务停止复核时才发现公司股改基准日的净资产值确认过失。

二、2015年度、2016年度财务数据会计过失众多 2017年4月宣布更正

公司财务报表是财务总监指导下的财务部门担任编制的。财务报表的编制能否严厉遵照会计原则,精确反映企业运营状况,预先不需求大的调整,考验的是财务总监及财务部门的专业才能及勤勉尽责水平。

假如财务报表预先需求较大幅度的调整、更正,就阐明财务担任人的专业才能完善或勤勉水平不够。

不幸的是,2017年4月28日,还在新三板挂牌的武汉帝尔激光发布后期会计过失更正及追溯调整的公告。对2014年、2015年、2016年年度财务数据的会计过失停止更正。

因2014年财务报告的编制与刘志波有关,我们只关注2015年、2016年度的会计过失调整事项。

2015年度,资产负债表调整差别算计7659万元,利润表调整差别算计382万余元、现金流量表调整差别算计1.43亿余元。

2016年度,调整资产负债表各个科目数据算计4110万余元、调整利润表各个科目数据算计49.55万元、调整现金流量表各个科目数据算计3081万元。

2015年、2016年年度财务报告调整科目之多,触及调整金额也挺大,阐明公司财务总监指导下的财务部门专业才能确有较大完善,或不够勤勉尽责。

经查,2015年4月至今,公司财务总监不断为刘志波。刘志波自2015年4月起还不断兼任董事会秘书。

刘志波,男,1979 年 7 月出生,本迷信历,注册会计师。2000 年 7 月毕业于武汉理工大学,2000 年 7 月至 2002 年 4 月在湖北楚风公用汽车无限责任公司任财务会计;2002年 4 月至 2003 年 7 月在武汉凡谷电子技术股份无限公司任财务主管;2003 年 4月至2015年4月在武汉德威斯电子技术无限公司任财务经理;2015年4月至今在公司任财务担任人兼董事会秘书。

身兼财总、董秘两职的刘志波2017年从公司支付的税前薪酬为29.4万元,2018年度未见发布。刘志波没有直接持股武汉帝尔激光,经过武汉速能直接持股公司。武汉速能持有公司4%的股份计198.36万股。刘志波持有武汉速能5.24%的份额,刘志波直接持股数换算成直接持股的话,持有公司10.39万余股。

证监会反应意见对财务总监能否胜任的质疑,无疑为公司IPO能否顺利过会添加了不确定性!


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